Réduisez vos coûts de fabrication à Terre-Neuve-et-Labrador : Découvrez le MPITC

Liste de vérification rapide

Avant d’entrer dans les détails, vérifiez si ce programme vous convient. Vous pourriez être admissible si vous pouvez cocher ces cases :

◽️ Votre entreprise est située à Terre-Neuve-et-Labrador.
◽️ Vous achetez un nouvel équipement de fabrication ou de transformation.
◽️ L’équipement sera principalement utilisé à T.-N.-L. (plus de 50 % de son temps d’utilisation).
◽️ Vous avez la documentation nécessaire prête (voir ci-dessous).
◽️ Vous connaissez la date limite de votre déclaration T2 et pouvez déposer votre demande à temps.

Aperçu du programme

Qu’est-ce que le MPITC ?

Le crédit d’impôt pour la fabrication et la transformation (MPITC) est une initiative provinciale visant à renforcer le secteur manufacturier de Terre-Neuve-et-Labrador. Créé en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu de 2000, ce programme aide les entreprises à moderniser leurs opérations en réduisant le coût d’achat de nouveaux équipements. Voyez-le comme un investissement de la province dans la croissance de votre entreprise : lorsque vous améliorez vos capacités de fabrication, elle en assume une partie des coûts.

Principaux avantages

Le MPITC présente plusieurs atouts qui méritent votre attention :

Processus de demande simple : Les programmes gouvernementaux peuvent sembler intimidants, mais le MPITC est relativement facile à comprendre. Pas besoin de conseillers ni d’analyses complexes.

Remboursement substantiel : Récupérez 10 % sur l’achat d’équipements admissibles. Par exemple, pour un investissement de 100 000 $ en nouvelles machines, vous obtenez 10 000 $ en crédits d’impôt.

Argent comptant : Si vous êtes une SPCC, jusqu’à 40 % de votre crédit peut être remboursé en argent. Dans l’exemple précédent, cela représente jusqu’à 4 000 $ en remboursements, même si vous ne devez aucuns impôts.

Incitatifs cumulables : Vous pouvez combiner ce crédit avec d’autres programmes, comme la déduction pour amortissement du capital ou d’autres subventions provinciales. Par exemple, vous pourriez réclamer à la fois le MPITC et le crédit d’impôt pour l’investissement dans l’Atlantique sur un même achat d’équipement.

Aucun seuil minimum : Que vous investissiez 10 000 $ ou 10 millions de dollars, vous pouvez demander le crédit. Il est accessible aux entreprises de toutes tailles.

Flexibilité d’application : Avec une reportabilité de 20 ans vers l’avant et 3 ans vers l’arrière, vous pouvez optimiser l’utilisation de vos crédits selon votre situation fiscale.

Compatible avec le financement : Que vous achetiez votre équipement directement ou via une location-acquisition, vous pouvez quand même réclamer le MPITC. L’important est que l’équipement soit principalement utilisé à Terre-Neuve-et-Labrador pour la fabrication ou la transformation.

Critères d’admissibilité

Critères pour les entreprises

Pour être admissible au MPITC, votre entreprise doit remplir les conditions suivantes :

• Emplacement : Votre activité manufacturière doit être située à Terre-Neuve-et-Labrador. Vous pouvez avoir d’autres installations ailleurs, mais l’équipement admissible doit être principalement utilisé pour vos opérations à T.-N.-L.
• Statut fiscal: Votre entreprise doit être assujettie à l’impôt provincial des sociétés. En général, cela signifie que vous êtes constitué en société au Canada et enregistré pour faire affaire à T.-N.-L.
• Secteur manufacturier : Votre entreprise doit être impliquée dans des activités de fabrication ou de transformation. Cela inclut la fabrication traditionnelle, la transformation alimentaire, la production de boissons et d’autres activités industrielles similaires.
• Flexibilité de taille : Le programme s’applique à toutes les tailles d’entreprises, des petits fabricants spécialisés aux grandes opérations industrielles.

Critères pour l’équipement

Bien comprendre ce qui est admissible est essentiel pour réussir votre demande.
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Exemples d’équipements admissiblesamples:

• Machines de fabrication (ex. : graveurs laser, fours de coulée de métal, imprimantes 3D).
• Équipements de transformation (ex. : systèmes d’emballage).
• Systèmes d’automatisation de production (ex. : unités d’assemblage robotisées).
• Systèmes de fabrication sur mesure (ex. : équipements spécialisés de fabrication).

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Éléments exclus :

• Équipement usagé ou remis à neuf (même en excellent état).
• Mobilier et ameublement de bureau (même s’ils sont utilisés dans une installation manufacturière).
• Actifs non liés à la fabrication (ex. : véhicules de livraison, systèmes de sécurité).
• Équipement utilisé principalement à l’extérieur de T.-N.-L.
• Équipement en location simple (si vous ne prévoyez jamais en devenir propriétaire).

Comment faire votre demande : étape par étape

Étape 1 : Rassembler les documents

1. Formulaire officiel MPITC – T2SCH310 (télécharger ici).
2. Contrat d’achat ou de financement.
3. Preuve d’installation (bon de livraison et certificat d’installation).
4. Spécifications techniques de l’équipement
5. Preuve de la date de mise en service (indiquée dans le certificat d’installation).

Étape 2 : Remplir l’annexe 310

Inscrivez le nom de votre entreprise, votre numéro d’entreprise et la fin de votre année fiscale.

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En-tête du formulaire

Inscrivez le nom de votre entreprise, votre numéro d’entreprise et la fin de votre année fiscale.

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Partie 1 : Biens admissibles acquis pendant l’année fiscale

Pour chaque équipement admissible, indiquez :

✔ Numéro de catégorie CCA (la plupart des équipements manufacturiers neufs relèvent de la catégorie 53).
✔ Description de l’équipement (ex. : « Machine de soudage laser »).
✔ Date d’admissibilité (date d’achat et date de mise en service – prenez la plus tardive).
✔ Coût en capital (prix d’achat, excluant toute subvention ou aide gouvernementale).

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📌 Note: Si vous avez plusieurs achats, joignez un tableau récapitulatif avec tous les équipements admissibles.

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Partie 2 : Calcul du crédit total disponible et report des crédits

• Total du coût en capital (somme des équipements admissibles de la Partie 1).
• Multiplier par 10 % pour calculer le crédit MPITC gagné (inscrire le montant à la ligne 215).
• Si un crédit non utilisé de l’année précédente existe, l’inscrire à la ligne 210 et l’ajouter au nouveau crédit.

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✔ Crédit total disponible (ligne B) = Crédit inutilisé de l’an dernier + Crédit gagné cette année.

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Partie non remboursable (ligne 230)

• Ce montant sert d’abord à réduire l’impôt des sociétés de T.-N.-L.
• Inscrivez le montant utilisé pour réduire vos impôts (le plus bas entre votre crédit et votre impôt dû).
• Copiez ce montant à la ligne 508 de l’Annexe 5 de votre déclaration T2.

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Partie remboursable (SPCC seulement – ligne 240)

• Si votre entreprise est une société privée sous contrôle canadien (SPCC), vous pouvez réclamer jusqu’à 40 % du crédit en remboursement.
• Formula: 40% × votre crédit total (ligne 215).
• Le montant remboursable est réduit si vous avez des impôts impayés, des intérêts ou des pénalités.
• Inscrivez ce montant remboursable à la ligne 523 de l’Annexe 5 de votre T2.

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✔ Pas une SPCC ? Inscrivez “0” à la ligne 240.

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Parties 3 & 4 : Reporter le crédit à l’avant ou à l’arrière

Si vous avez un crédit inutilisé, deux options s’offrent à vous :

1. Report rétroactif (jusqu’à 3 ans):
   • Appliquez le crédit pour réduire les impôts des années précédentes (jusqu’au 7 avril 2022).
   • Indiquez les années concernées et le montant appliqué.
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1. Report prospectif (jusqu’à 20 ans):
   • Conservez le crédit pour les années fiscales futures.
   • Suivez votre solde reporté dans la Partie 4 de l’Annexe 310.
   • Les crédits les plus anciens expirent en premier, utilisez-les avant leur échéance.

Étape 3 : Soumettre votre demande

• Revoyez votre dossier avec votre comptable.
• Incluez votre demande dans votre déclaration de revenus des sociétés T2.
• Recevez votre remboursement sous environ 3 mois.

Évitez ces erreurs courantes

Ignorer les catégories CCA : Assurez-vous que votre équipement est admissible à une catégorie d’actifs liée à la fabrication (souvent la catégorie 53).

Erreur de calendrier : L’équipement doit être « prêt à l’utilisation » (livré, installé et opérationnel) dans l’année fiscale où vous le réclamez.

Documentation insuffisante : Conservez factures, contrats de location et preuves d’installation en cas de vérification fiscale.

Dépôt en retard : Soumettez tous les documents (y compris l’annexe provinciale) à temps avec votre T2. Un retard peut entraîner la perte du crédit.

Structure de location incorrecte : Les locations standards ne sont pas admissibles. Vous devez avoir un contrat de financement ou de location-acquisition, où l’équipement est considéré comme un actif de votre entreprise.

Que se passe-t-il ensuite ?

Une fois votre demande déposée, la province examinera votre réclamation. Si elle est approuvée, vous recevrez soit une réduction de votre facture d’impôt, soit un remboursement direct du montant du crédit. Les SPCC peuvent bénéficier d’un remboursement en argent comptant immédiat si aucun impôt n’est dû.

Gardez un œil sur les nouvelles législations, car les taux et les règles peuvent évoluer.

Pourquoi choisir les systèmes laser Stygvir pour votre réclamation MPITC ?

Investir dans un nouvel équipement est une grande décision – mais avec Stygvir, vous ne faites pas que moderniser votre production, vous maximisez votre crédit d’impôt MPITC sans aucun tracas.

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✓ Équipement garanti admissible au MPITC

Nos systèmes laser sont classés comme actifs de fabrication et de transformation sous la Catégorie CCA 53, exactement la catégorie visée par le MPITC.

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✓ Nous gérons la paperasse

Faire une demande pour le MPITC est simple – à condition d’avoir la bonne documentation. Nous fournissons :

• Certificat d’installation avec dates de mise en service.
• Spécifications détaillées de l’équipement, conformes à la Catégorie CCA 53.
• Documents de livraison prouvant l’achat et la première utilisation.
• Documentation technique complète, dans un format conforme aux exigences de l’ARC.

Avec ces documents, votre réclamation est rapide, fluide et sans stress.

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✓ Un soutien qui va au-delà de l’achat

Nous ne sommes pas qu’un simple fournisseur : nous aidons nos clients à croître. Que ce soit pour :

• Un support technique expert pour assurer un fonctionnement optimal.
• Une documentation conforme à l’ARC pour un dépôt sans tracas.
• Des conseils sur votre réclamation afin de ne laisser aucun dollar sur la table.

Avec Stygvir, vous bénéficiez d’un équipement de classe mondiale, d’un support expert et d’un partenaire engagé dans votre réussite – tant sur le plan technique que financier.

Vous n’êtes pas encore client Stygvir ?

Aucun souci – ce guide est conçu pour tout le monde. Si vous avez besoin d’aide pour choisir un équipement de fabrication avancé ou que vous cherchez un partenaire qui maîtrise les crédits d’impôt, n’hésitez pas à nous contacter.

Nous sommes là pour vous aider à maximiser vos investissements.